Отчетность для руководителя о финансовом положении компании
СРАВНЕНИЕ ПОДХОДОВ
Управленческий учёт
Процесс достоверного информирования
Получает достоверные финансовые данные из процессов
Использует многочисленных посредников для обработки данных
Не даёт способа выявить нерадивых сотрудников
Повышает мотивацию в коллективе за счет взаимной ответственности
Выявляет случайные и умышленные потери с отсрочкой
Организует поэтапное увеличение прибыли
Сводит общение с финансовым директором к обсуждению общих итогов и особенностей их интерпретации
Организует предметный диалог с финансовым директором
Занимается регулярной длительной обработкой итогов прошедшего периода
Моментально предоставляет независимую информацию о фактическом положении дел
Базовые вопросы собственника
Ответив на них, можно понять, на сколько Вы контролируете свою
компанию.
Сколько у вас денег в компании?
Пожалуйста, оцените, сколько Ваших денег находится в компании, тыс. руб.
(капитал компании).
тыс. рублей
Нужно оценить, на какую сумму останется активов (денег, долгов перед
компанией, товаров, зданий, машин, оборудования...), если погасить все задолженности компании (перед
поставщиками, сотрудниками, банками, налоговой и т.д.). Речь не идет ни о размере стартовых
вложений, ни о стоимости компании на рынке (реальная оценка такой стоимости может быть сформирована
только в процессе продажи компании).
Сколько у вас денег в компании?
Пожалуйста, оцените текущую стоимость активов компании (тыс. руб.). Важна Ваша
личная оценка, которую Вы можете дать самостоятельно, не привлекая помощников, бухгалтеров, других
сотрудников.
Остатки денежных средств на расчетных счетах
Сюда же можно вписать векселя, остатки на депозитах и др.
резервы
тыс. рублей
Остатки денежных средств в кассах
Здесь стоит указать и резервы наличных, например, наличие в
банковских ячейках
тыс. рублей
Остатки товаров
или готовой продукции, если у Вас производство
тыс. рублей
Остатки комплектующих и материалов
если у Вас производство
тыс. рублей
Стоимость продукции в незавершенном производстве
если у Вас производство
тыс. рублей
Долги клиентов
Долги, возникшие в результате основной деятельности (продаж
товаров)
тыс. рублей
Авансы поставщикам
тыс. рублей
Задолженность различных контрагентов
В основном, это авансы по получаемым услугам (налогам) + долги
контрагентов вне рамок основной деятельности
тыс. рублей
Выданные кредиты различным контрагентам
Включая непогашенные проценты
тыс. рублей
Выданные кредиты сотрудникам
Включая непогашенные проценты
тыс. рублей
Здания, оборудование, автотранспорт и т.д.
Сюда же можно включить нематериальные активы, например, различные
лицензии
тыс. рублей
Другие активы
тыс. рублей
ИТОГО: 0,00 тыс. руб.
Сколько у Вас денег в компании?
Пожалуйста, оцените текущую стоимость обязательств компании (тыс. руб.). Важна
Ваша личная оценка, которую Вы можете дать самостоятельно, не привлекая помощников, бухгалтеров,
других сотрудников.
Задолженность поставщикам
тыс. рублей
Авансы клиентов
Авансы, возникшие в результате основной деятельности (продаж
товаров)
тыс. рублей
Задолженность разным контрагентам
По налогам, аренде, коммуналке и др. услугам
тыс. рублей
Задолженность по з/пл
тыс. рублей
Привлеченные кредиты
Долги банкам, дружественным организациям и физ. лицам
тыс. рублей
Прочие задолженности
тыс. рублей
ИТОГО: 0,00 тыс. руб.
РЕЗУЛЬТАТ
Скорее всего, Ваше представление о размере Ваших вложений в компанию ошибочно. Возможно, Вы не считаете контроль финансового положения компании необходимым, так как эта компания не единственный и не приоритетный Ваш бизнес. К сожалению, такая ситуация, как правило, приводит к большим финансовым потерям (до десятков процентов от Ваших вложений).
РАСЧЕТ РЕЗУЛЬТАТА
Вы оценили капитализацию компании в 0,00 тыс. руб. В то же время, Вы оценили
размер активов компании в 0,00 тыс. руб. и размер
обязательств в 0,00 тыс. руб., что позволяет
вычислить капитализацию как 0,00 – 10,00 = 0,00 тыс.
руб. Ошибка оценки капитализации составила 0,00%.